La asignatura contempla el desarrollo de temas relacionados con los impuestos indirectos, así como con las contribuciones locales con los que el Contador Público se verá inmerso en su vida profesional tanto en la iniciativa privada, como en el sector público, con el objetivo de conocer su correcta aplicación.

El alumno aplicará el marco jurí­dico de los impuestos indirectos, impuesto al valor agregado, impuesto especial sobre producción y servicios, de los impuestos estatales y municipales, de manera conjunta con sus correspondientes disposiciones reglamentarias, resoluciones y normatividad en general, que le permita desenvolverse con capacidad y profesional en el campo laboral.

Unidad I. Impuesto al Valor Agregado

Unidad II. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

Unidad III. Ley de Coordinación Fiscal

Unidad IV. Contribuciones Estatales

Unidad V. Contribuciones Municipales

Unidad I. Impuesto al Valor Agregado

1.1 Antecedentes y disposiciones Generales

1.2 Enajenación de bienes

1.3 Prestación de servicios independientes

1.4 De la prestación de Servicios Digitales por residentes en el extranjero.

1.5 Uso o goce temporal de bienes

1.6 De la importación de bienes y servicios

1.7 De la exportación de bienes y servicios

1.8 Uso de Plataformas Digitales

1.9 Obligaciones de los contribuyentes

1.10 Facultades de las autoridades

Horas clase: 20

Unidad II. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

2.1 Disposiciones generales

2.2 Enajenación de bienes

2.3 Importación de bienes

2.4 Prestación de servicios

2.5 Obligaciones de los contribuyentes

2.6 Facultades de las autoridades

2.7 Participaciones a las entidades Federativas

horas clase: 18

Unidad III. Ley de Coordinación Fiscal

3.1 Alcances y estructura del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal

3.2 Aportaciones y participaciones Federales como Elemento Fundamental de las Finanzas Públicas

3.3 Determinación del Contribuir al Gasto Público del  Estado

3.4 Estructura de la Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Jalisco

horas clase: 10

Unidad IV. Contribuciones Estatales

4.1 Ley de Hacienda del Estado de Jalisco

4.2 Ley de Ingresos del Estado de Jalisco

4.3 Código Fiscal del Estado de Jalisco

4.4 Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Jalisco y sus Municipios

4.5 Ley de Catastro Municipal del Estado de Jalisco

horas clase: 20

Unidad V. Contribuciones Municipales

5.1 Ley de Hacienda Municipal del Estado de Jalisco

5.2 Ley de Ingresos del municipio de Guadalajara

horas clase: 10

Realizar durante el ciclo cuatro sesiones en el laboratorio de informática para conocer y utilizar las diferentes opciones de software existentes en el mercado; y asistir a actividades extracurriculares en materia fiscal, presenciales o virtuales.

La materia se impartirá con una metodologí­a teorico-practica de aprendizaje.

Los métodos de enseñanza usados serán: el analí­tico, descriptivo y explicativo, en primera instancia y el lógico deductivo.

Las técnicas de enseñanza a emplear serán: grupales, individuales y con atención especial al estudio de caso.

Actividades de aprendizaje: lectura previa, resolución de casos prácticos, discusión de ejemplos y problemas de la vida real, se podrán implementar clases virtuales ví­a plataformas educativas como Moodle y Classroom, así­ como actividades grupales e individuales a través de las herramientas Google Meet y Zoom.

En cuanto a las estrategias grupales e individuales se usaran algunas técnicas dinámicas como son el uso de las TIC´S.  

Recursos didácticos a utilizar: pintarrón, cañón con laptop, libros de texto, manual de prácticas y ejercicios teórico-prácticos. 

Ponderación

Producto integrador  35%

Participaciones   35%

Exámenes 30%

El profesor debe contar con la carrera de  Contador Publico, Contador Publico y Auditor, Licenciado en Contadurí­a Publica,  o su equivalente, preferentemente con posgrado en impuestos o afí­n. Así­ como, tener conocimientos en plataformas en la enseñanza virtual

Zapopan, Jalisco. Enero 2022

En primer instancia el programa se discutió al interior de la Academia de Impuestos Indirectos e Impuestos Locales y posteriormente fue analizado, discutido y aprobado por los miembros del Colegio Departamental