La presente unidad de estudio complementa la formación cualitativa del alumno respecto a los conocimientos que debe tener  sobre el civismo fiscal y sus ordenamientos legales, la ética de un profesional en el cumplimiento de obligaciones fiscales, sobre la actividad financiera del Estado y los órganos fiscalizadores, sin dejar  de lado las nociones básicas de los impuestos y la importancia en la economía nacional, así como las obligaciones del sujeto pasivo y las instancias alas que puede acudir el contribuyente

Analizar y aplicar los ordenamientos legales que fundamentan el civismo fiscal, sus objetivos y los valores en el actuar profesional, capaz de demostrar sus conocimientos en impuestos y su importancia en la economí­a nacional, además de las principales instancias con las que cuenta un contribuyente y las facultades de comprobación de la autoridad fiscal.

Unidad I. El Civismo Fiscal y sus fundamentos

Unidad II. La ética profesional en el cumplimiento de las obligaciones tributarias

Unidad III. La Administración Pública Federal

Unidad IV. Exploración de servicios en la pagina del SAT

Unidad V. Fuentes de información a través de las redes sociales.

Unidad I. El Civismo Fiscal y sus fundamentos

1.1 Objetivo del Civismo Fiscal

1.2 Origen y antecedente del problema

1.3 Concepto de Civismo Fiscal y nombres atribuibles en materia fiscal

1.4 Ordenamientos legales que fundamentan el civismo fiscal

1.5 El Civismo Fiscal en México

horas clase: 10

Unidad II. La ética profesional en el cumplimiento de las obligaciones tributarias

2.1 El papel de los  valores en el Civismo Fiscal

2.2 Código de ética para profesionales de la Contabilidad (IFAC)

2.2.1 La ética de los profesionistas en el ejercicio independiente

2.3.2 La ética y los valores en la empresa

2.3.3 La ética y los valores en el sector público

horas clase 12

Unidad III. La Administración Pública Federal

3.1 Concepto y estructura de la Administración Pública

3.2 Competencia de la SHCP conforme la ley orgánica de Administración Pública Federal.

3.3 Facultades del secretario de Hacienda y del Procurador Fiscal, de acuerdo al reglamento interior de la SHCP

3.4 Atribuciones del Servicio de Administración Tributaria establecidas en la ley del SAT

3.5 Competencias de la siguientes Administraciones locales

3.5.1 Administración General de recaudación

3.5.2 De la Administración General de Auditoria Fiscal Federal

3.5.3  De la Administración General de Grandes contribuyentes

3.5.4  De la Administración General de Servicios al Contribuyente

3.5.5  De la Administración General Jurí­dica

horas clase:20

Unidad IV. Exploración de servicios en la pagina del SAT

4.1 Guí­a de requisitos de los trámites fiscales

4.2 Del registro federal de Contribuyentes

4.3 De la Contabilidad

4.4 De los comprobantes fiscales

4.5 De las declaraciones

4.6 De las devoluciones y compensaciones

4.7 De los Regí­menes Fiscales

horas clase 18

Unidad V. Fuentes de información a través de las redes sociales.

5.1 Banco de México

5.2 Secretarí­a de Hacienda y Crédito Público

5.3 Servicio de Administración Tributaria

5.4 Procuradurí­a de la defensa del Contribuyente

5.5 Instituto Mexicano de Contadores Públicos

5.6 Cámara de Diputados

5.7 Cámara de Senadores

horas clase: 18

Realizar durante el ciclo cuatro sesiones en el laboratorio de informática para conocer y utilizar las diferentes opciones de software existentes en el mercado; y asistir a actividades extracurriculares en materia fiscal.

La materia se impartirá con una metodologí­a de enseñanza–aprendizaje: Teórico-práctica de aprendizaje.

Los métodos de enseñanza usados serán:  el analí­tico,  descriptivo,  y explicativo, en primera instancia; y el lógico deductivo.

Las técnicas de enseñanza a emplear serán: Grupales, individuales y con atención especial al estudios de caso.

 Actividades de aprendizaje: Lectura previa,  resolución de casos prácticos, discusión de ejemplos y problemas de la vida real. 

Recursos didácticos a utilizar: pintarron, cañón con laptop, libros de texto, manual de prácticas y ejercicios teórico-prácticos. 

Ponderación

Producto integrador  35%

Participaciones   35%

Exámenes 30%

El profesor debe contar con la carrera de   Contador Publico, Contador Publico y Auditor, Licenciado en Contadurí­a Publica, Abogado, Licenciado en Derecho o su equivalente, preferentemente con posgrado en impuesto o afí­n.

Zapopan, Jalisco.  Enero 2022

En primer instancia el programa se discutió al interior de la Academia Normas Fiscales de la Actividad Financiera del Estado y posteriormente fue analizado, discutido y aprobado por la Academia en Red del eje de Impuestos y Jurí­dicas, y finalmente aprobado por los miembros del Colegio Departamental